现金流量比率是经营活动产生的现金流量净额与流动负债的比率51问题平台。 其计算公式为：
在上式中，“流动负债”可以是年末的总流动负债，也可以是全年的平均流动负债额。 该指标代表公司偿还即将到期的债务的能力，并且是衡量公司短期债务偿还能力的动态指标。 价值越大，公司的短期偿付能力越好，反之亦然，公司的短期偿付能力越差。
对于债权人，现金流量比率越高，效果越好。 现金流量比率越高，公司的短期偿债能力越强； 现金流量比率越低，公司的短期偿付能力越弱。 如果现金比率达到或超过1，即现金余额等于或大于总流动负债，也就是说，即使公司不使用其他资产，例如库存，应收账款等。 ，它将完全依靠施贤南的文件来偿还债务。 但是对于公司而言，现金比率越高越好。 由于资产的流动性（即资产的流动性，获利能力越低，获利能力越差，流动性越好，公司所有资产的获利能力就越有利。现金是流动性最高的资产， 维持过高的现金比率将使太多资产保持盈利状态，尽管这会增加公司的报酬；债务会降低公司的盈利能力。
上汽集团2000年的现金周转率为0.32，是一个较低的指标，但仍可以保持较高的水平，只要它能够保持一定的还款表现并且不会出现债务危机。 不包括上述临时投资资金和历史应付股利，该比例可以提高到0.87，债务偿还更有保障，具有良好的资金利用能力。
